第三节　企业管理

财务管理
公司的财务工作，开始由合肥市物资局主管，会计制度按国家物资总局和安徽省物资局规定执行，费用开支按省、市财政规定执行。公司内部除代办部实行独立核算外，其余都由公司集中核算，统收统支。
1962～1963年，实行报帐核算，财务开支以工资和公什费等行政费用为主，经费由局拨给，财务工作由局主管。1963～1979年，实行垂直核算。遵照1963年2月国家经委、物资管理总局颁发的《关于各级物资机构财务关系暂行规定》，公司财务计划和年度决算均直接报省审定，每年利润(亏损)垂直上交(弥补)。1964年，财务通过“商品购人”和“商品销售”来处理，工作量大，手续繁。经过实践，由原来的商品科目改为往来科目，由原来的4道工序改为2道工序。1978年1月，公司重新着手对物资的加工和采购资金进行管理，并取得成效，1～11月，采购人员由每月110人次减少到60余人次，汇出金额由每月150万元降到80万元。采购人员“满天飞”，资金盲目外流的局面得到扭转。1979年，公司设置了财务科，在企业内部推行了“各尽所能、按劳分配”和责、权、利相结合的分配制度，基本上结束了企业吃国家“大锅饭”，职工吃企业“大锅饭”的历史。1980～1986年，实行“以块为主，条块结合”的财政体制。1980～1982年，实行“利润留成”制度。1983年，国家对大中型企业实行“利改税”制度。公司属中型企业，每年按利润55%上缴国家，5%上缴市财政，其余用作企业生产资金、职工福利资金、奖励资金和上缴市物资局的管理费。随着业务量的增大，公司往来户头从400多增加到1500多个，财务往来帐和业务人员常有“扯皮”现象。1985年3月，改革和简化了往来货款的核算程序，实行《生资公司预收代购物资支用卡》。使业务人员随时掌握自己的往来货款和结算情况，避免了几个业务人员同争一笔货款和外单位业务人员联系落空现象。
公司的固定资产主要包括仓库、办公室和车库、车辆、职工宿舍和其他设施等。
在投入使用时，由专职人员认真进行技术鉴定，确定其使用年限和折旧率，按规定计提折旧，并定期进行盘点对帐，做到帐帐、帐物相符。
公司流动资金的来源，一是国拨，二是银行贷款、预收货款。公司根据资金形成和特点、业务开展情况，将资金严格划分，分别管理。坚持做到“三控制”、“三及时”，以加快资金周转，提高资金利用率。
“三控制”：控制代办业务的垫付资金；控制预收资金、实行专款专用；控制自营物资的调进，减少不合理的资金占用。
“三及时”：一、货款进帐及时。款到，立即登记入帐；委托银行收款的万元以上业务采取电划办理。业务人员到外地提货，改用限额支票和汇票结算办法，无货即将限额支票带回。二、往来帐清理及时。公司将往来帐户头，逐人造册登记按季清理，并与个人切身利益挂钩，做到无悬帐、悬案。三、库存物资处理及时。公司成立了推销小组，把库存物资分品种、规格、型号印发给职工，人手一册。
1984年，库存物资压缩56.43万元。
价格管理
公司根据各个时期物价政策及生产资料市场供求状况，本着“高进高出、低进低出、保本微利、略有盈余”的原则，合理收费。在执行物价政策和价格管理中，主要是严格把关，掌握好收费和开支标准。
1963～1978年，公司按照《生产资料服务公司组织试行办法》和《关于物资部门统一收费标准的暂行规定》的精神，代购、代销物资按总值计算，收取手续费8%；调剂按总值收手续费5‰。代加工按进销结算的，收取手续费5‰；按工缴费结算的，收取手续费3%。代运业务按代运总额收手续费5‰。双方公司相互委托的代办业务，其手续费平分或四六分成。1979年以后，按照全国大连经理会议规定的收费标准(按照委托服务的物资总值计算)执行。代购、实物代销收费2%，代销收费1%。代加工按进销处理的，以销价0.5%收费；按工缴费计算的收费3%。代运按运杂费总值收取5%。调剂按物资总值O.5%收取。自营业务按照各专业公司的收费标准执行。
1983年以后，按照国务院批转的《生产资料服务公司业务管理办法》中关于价格和收费标准的规定执行。