第六节　金融稽核

稽核机构
1985年7月，人民银行合肥分行始设稽核科。不久，市其他金融机构的稽核(审计)工作部门陆续建立。1989年，人民银行合肥分行实行行长领导下的总稽核负责制，并设置总稽核协助行长领导和管理稽核工作，处理辖区内的稽核事宜。金融稽核工作的主要任务有：揭露与制止被稽核单位违反金融政策、法规的行为并对之进行必要的处罚；指出稽核对象业务和财务活动中的问题，并提出改进意见，促其限期纠正；评估被稽核单位的经营状况和信用等级，支持被稽核单位的正当经营，维护其合法权益不受侵害；反馈金融政策、法规的执行情况，为完善金融法规服务。至1990年底，全市金融系统共设稽核科(股)10个，配备专职稽核干部29人，其中具有中级专业技术职称13人。至此，合肥地区以人民银行为主体、各专业银行为基础的金融系统稽核工作网络体系基本形成。
稽核项目
根据人民银行总行及省分行的统一布署，合肥市于1985年展开信贷大检查。1986年对市工商银行、农业银行、建设银行的担保贷款进行专项稽核。1987年对市7家金融机构当年1～8月份发放的10万元以上项目(263个)、合计1.5亿元的固定资产贷款情况进行专项稽核。1988年对市金融机构逾期贷款进行专项稽核，对4家信托投资机构和4家城市信用社进行全面稽核。1989年对人民银行合肥分行专项委托贷款进行专项稽核，对市工商银行、交行合肥分行的贷款投向进行专项稽核，对全市各金融机构用流动资金贷款搞固定资产投资进行专项稽核，并开始对市各金融机构开展报送稽核。1990年对公款私存进行专项稽核，对8家城市信用社和9家农村信用社进行全面稽核，对清理“三角债”进行同步稽核。至1990年底，人民银行合肥分行稽核科共进行各类稽核96次，其中全面稽核30次，专项稽核49次，报送稽核12次，后续稽核5次。市工商银行共开展各类稽核753次，其中全面稽核17次，专项稽核87次，专案稽核17次，日常稽核632次；提出各类建议160条，被采纳116条；发现和纠正各类差错及违章736次。市建设银行分别对所属的原“证券办公室的费用帐目”，“储蓄所帐据、票证、实物”，“10种贷款投向、回收、效益和贷款合同的合法性”，“三县支行财务会计决算”等项目开展了稽核监督检查。
稽核效果
1986年10月，人民银行合肥分行稽核科会同市工商银行稽核科、会计科，重点对市工商银行营业部和亳州路分理处进行“结算纪律”、“存(贷)款利息计算”专项稽核检查，发现利息计算差错108笔，少计利息1818.06元，多计利息137160.15元；并对其积压凭证、影响资金周转等问题，提出限期纠正。1987年10月，市工商银行对“呆帐贷款”、“风险贷款”进行内部稽核，核实当年计有呆帐贷款9户，金额29.06万元，占贷款总余额的0.018%；计有风险贷款42户，金额628.09万元，占贷款总余额的4.2%。这些现象形成的主要原因属银行工作失误的有3.06万元，属企业经营财务管理不善的有178.3万元，受市场变化影响的有50.44万元，受行政干预影响的有308.7万元，属其他因素的有38.85万元。为减少国家信贷资金的损失，事后稽核部门均要求信贷部门认真做好呆帐清理和风险转化工作。1988年，人民银行合肥分行会同市中级人民法院召开“运用法律手段，清收逾期贷款”联席会议，依法收贷。当年，市各银行向人民法院起诉245起，涉及金额2023万元，经法院判决和协议解决129笔、金额823.5万元，收回贷款267.9万元。
1989年1季度，通过报表监测，稽核发现全市各金融机构少缴一般性存款准备金2982.6万元，少缴财政性存款1299.5万元。为此，金融稽核报告指出：各金融机构要严格执行人民银行总行、省分行的有关规定，应在规定范围内及时足额缴存存款；人民银行要加强对该项目存款的柜面审查，给违规者予罚款处理。从此，上述违规现象基本杜绝。同年，人民银行合肥分行在对8家城市信用社进行全面稽核时，发现被稽核单位不同程度地存在着“逾期贷款多”、“超范围经营”、“现金管理偏松”等共性问题。稽核部门会同各主管行共同分析研究，逐条提出整改措施，并将责任分解落实到人，效果明显。1989年7～9月和1990年9月，人民银行合肥分行对市工商银行、交行合肥分行、长丰县农行和肥西县工行、农行、建行分别进行贷款投向专项稽核，查出违规贷款62笔、金额4596.5万元，其中用流动资金贷款发放非生产性建设项目贷款108.1万元。某营业所在其上级行资金未到位的情况下，自批自贷5.5万元用于办公楼建设，受到了罚款和通报批评。1990年6～9月，市工商银行全面稽核调查1988年以来所形成的应收未收利息的问题，发现截至当年9月底，该行应收未收利息总余额达2717.97万元。稽核部门及时地分析原因并提出清收工作的具体要求。同年，人民银行合肥分行对清理“三角债”进行同步稽核，发现市工商银行、交行合肥分行共有7笔不合理拒付，金额为354万元。稽核部门一方面要求两行重新认真审核这几笔拒付款项；另一方面督促有关企业筹集资金及时划付所欠款，维护了双方的正当权益。与此同时，稽核部门还依据同步稽核反映出的有关数据，合理地核定各金融机构清欠专项贷款的规模和资金，督促企业及时承付拖欠货款。1985～1990年，人民银行合肥分行累计投入4582个现场稽核工作日，写出稽核报告136份，提出整改意见和建议128条，稽核出有问题贷款43472万元，占被稽核贷款的10.66%；查出违规金额12961万元，查出市各家银行及金融机构少缴财政性存款7253万元，少缴存款准备金3477万元，公款私存286.9万元；收回多付利息6.5万元，稽核罚款12.6万元。