第十章 外事与基本建设财务管理
第一节 外事财务管理
一、利用世界银行贷款 1982年，安徽开始利用世界银行贷款。到1988年8个项目共利用世界银行贷款12174万元，分项目情况见表： 安徽省利用世界银行贷款情况表  1985年9月前的5个项目，是由财政部与世界银行签订贷款协议，由财政部转贷给有关部委，再由部委转贷省主管部门。1985年10月以后的3个项目，是由财政部转贷给省人民政府，省再向项目区的县（市）人民政府转贷。地方各级财政部门为各该级人民政府的债务、债权代表人，负责承办利用世界银行贷款工作。 〔华北平原农业项目〕 1982年，涡阳、蒙城、濉溪三县列入华北平原农业项目，成功地改造、治理了砂姜黑土41．37千公顷。项目投资开始为8075万元人民币，中期调整为9275万元人民币。其中：世界银行贷款1500万美元，省级配套资金2700万元人民币，项目区劳务自筹2825万元人民币。 〔淠史杭—巢湖项目〕 计划总投资71355万元人民币，其中世界银行贷款9200万美元，折合人民币24818万元。除了项目国际物资、设备招标用汇由世界银行直接支付外，其余现汇由省财政厅根据工程进度和世界银行提款程序，陆续从世界银行提回，通过中国银行办理结汇，结汇保留的外汇额度全部交省计划委员会统一管理。现汇中的15％分给项目区内各县（市）用于创汇项目，但县（市）必须按外汇折率拿出人民币作项目经费，并在今后将外汇额度如数归还省计划委员会。向世界银行还本付息、付费等所需的外汇额度，由省财政厅根据每年偿还债务的数额及当时官方公布的汇价，在上年年底将用汇计划送省计划委员会，省计划委员会分两次核拨给省财政厅。在用款、还款的结算过程中，特别是提款权折美元和美元折人民币的损益，由各县（市）负责。 1986年8月1日，经省人民政府同意，省财政厅发出《关于下达淠史杭——巢湖开发项目外资转贷的通知》。世界银行贷款9200万美元，按1∶2．8汇率计算，折合人民币25760万元，其中水利6510万美元，折合人民币18228万元，农业综合发展2690万美元，折合人民币7532万元。跨县水利工程项目由行署、市财政局承贷，再往下转贷，非跨县工程由县财政局承贷。农业综合发展贷款中有农业信贷项目290万美元，由中国农业银行安徽省分行承贷。 淠史杭—巢湖项目世界银行贷款转贷明细表 （1986年）  （续）  国内配套资金：水电部投资用于淠史杭灌区水利工程。省财政投资，由财政厅按计划逐年核定，无偿拨给各县（市）财政局，县（市）对下采取有偿使用，收回的资金缴县（市）财政局，由县（市）统筹安排使用。属于科研培训、咨询服务等受益对象不能确定的开支，其还本付息从省、县（市）配套资金和利息收入中解决。县（市）投资由县（市）人民政府组织筹集，县（市）财政局负责集中管理。 截止1989年底，项目已累计完成64712万元(淠史杭—巢湖项目已于1991年6月竣工。项目总投资98225万元，其中世界银行贷款11500万美元，按1991年美元与人民币比价折合，投入工程建设41128万元人民币，水利部投资6224万元，省投资8803万元，县投资11626万元，劳务30444万元。用于水利建设72258万元，农业开发17712万元，息费8255万元。这一项目共向世界银行贷款11506万美元，按提款时汇率折合人民币47204万元，拨至项目区41128万元。)为工程原投资计划的91％，其中农业完成16256万元，水利完成46634万元；承诺费和利息1822万元。 二、出国经费和用汇额度管理 财政部根据中共中央、国务院中发〔1985〕10号文件中关于“对出国经费和用汇额度，要加强财政监督和管理”的要求，于1985年10月24日颁发了《关于对临时出国人员的出国经费和用汇计划加强管理的暂行办法》。凡有临时(临时出国的时间规定为一年以下)出国任务的各级党政机关、人民团体、军队和企业、事业单位所需的出国经费和外汇（包括非贸易外汇、贸易外汇、留成外汇和其他外汇），不论外汇来源如何，各业务主管部门均应向财政部或各省、自治区、直辖市财政厅（局）编报年度出国经费和用汇计划。各单位的年度出国经费和用汇计划，要根据外事、外贸、外经和科技工作的需要，本着精简节约、讲求实效的原则进行编制。各单位在审批出国项目时，凡是经费来源和外汇来源不落实的，不得审批。人民币经费部分仍按原规定程序报批。外汇部分的报批程序是：各省、自治区、直辖市财政厅（局）与当地国家外汇管理分局共同审核出国团（组）用汇，编制本地区的年度出国用汇计划。省财政厅（局）汇总的出国用汇计划于上年11月底以前报财政部审核汇总。国家外汇管理局将出国用汇作为地方外汇收支的一个组成部分，列入地方非贸易外汇收支计划。财政部根据国务院批准的全国年度临时出国人员用汇计划，分别核定中央主管部门和各省、自治区、直辖市财政厅（局）的用汇计划和控制指标。各省、自治区、直辖市财政厅（局）同当地国家外汇管理分局会商后，核定地市及省级申报单位的出国用汇计划和控制指标，由各地国家外汇管理分局掌握执行，同时抄送当地中国银行分、支行监督供汇。临时出国人员使用非贸易外汇开支的，由财政部下达非贸易出国用汇计划。临时出国人员回国后，要及时到本单位财务部门办理收帐手续，并及时向国家外汇管理部门核销并向开户银行办理退汇手续。 财政厅为了加强对党政机关干部临时出国经费和用汇的管理和监督，促进安徽的对外开放，根据国务院、财政部、省人民政府的有关文件和近两年的执行情况，于1988年2月9日发出《安徽省党政机关临时出国人员经费和用汇管理的暂行办法》。凡列入财政预算的各级党政机关、人民团体、政协、民主党派所需的临时出国经费和外汇，除人民币经费仍按原规定程序报批外，一律由省直各单位和各行署、市于上年11月底以前向财政厅编报年度临时出国人员经费及用汇计划，同时抄报省外事办公室和省外汇管理分局。财政厅在征求省外事办公室和省外汇管理分局意见后，核定各行署、市和省直各单位的出国用汇计划，由省外汇管理分局掌握执行，同时抄送中国银行合肥分行监督供汇。省直各单位的年度出国经费和用汇计划，由各单位的财务或外事、人事机构编制。各行署、市年度出国经费和用汇计划，由同级财政部门会同外事部门编制。如在上报年度用汇计划之外，确有临时急需的出国项目，要先向财政厅报送出国用汇追加计划，经审查同意后，再报请省人民政府批准，才可列入临时出国人员用汇计划并批准用汇。在上报出国任务的同时，要附报经费和用汇预算，送主管部门或行署、市财政局审查，逐案报有权审批机关审批。用汇额度由财政厅专项审批核拨。出国团组回国后凭省外事办公室开出的证明在15天之内办理外汇核销手续。省直各主管部门和行署、市财政局在季度终了后10天、年度终了后20天内，向财政厅编报季度和年度临时出国用汇执行情况表，并作简要说明。季度终了25天内、年度终了35天内，由财政厅会同省外汇管理分局编制临时出国用汇执行情况表，报送省人民政府、财政部和国家外汇管理局。 |
