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第一节 国营商业流动资金贷款
民国38年（1949年）6月9日，中国人民银行皖北分行拟定《放款暂行章程》，提出先工后商，先公后私放款政策。放款种类有定活抵押、信用、往来透支及贴现。期限3～5天，最长不超过半个月。1950年皖北、皖南分行商业放款分4个阶段：1～3月支持国营商业收购工、农业产品，掌握物资，平抑物价。4～7月贯彻中国人民银行紧缩货币、组织回笼、稳定物价指示，放款有所压缩。8～10月秋收旺季，纠正单纯先工后商、只工不商的倾向，皖北分行放款中贸易放款占93．66％，皖南分行也以贸易放款为主。11～12月，根据中国人民银行指示再度紧缩放款。 1951年，贯彻执行《中国人民银行各级行处办理放款暂行办法》，放款期限分长期（1年）、短期、机动、地方贸易4种。地方贸易放款专门解决商业厅（局）所属各公司经营中周转资金不足，期限最长6个月，在规定期限、额度内可借可还。 1952年，贯彻执行中国人民银行《关于国营商业系统贷款办法的协议草案》，放款分定额、季节性、结算、临时和大修理五种。 1953年3月22日，商业部、中国人民银行下发《中国人民银行办理国营商业短期放款办法》，省人民银行先在和县支行试点后全面推行。由于《办法》过严过细，商业部门片面强调经济核算，执行不久，企业上下之间贷款关系尚未全部转清时，即出现进货减少库存下降。后改用财务轧差办法掌握贷款。 1954年，商业部、中国人民银行制订《国营商业短期放款办法》，规定3条基本原则：按计划有目的发放，有商品作保证，按期归还。从而，逐步改进财务轧差办法，代之以商品库存为放款依据。贷款有计划商品储备、进货预付、超计划储备、结算、特种、大修理六种。安徽省对这个办法先在宿县煤建公司试点，效果较好。 1955年7月1日，全省贯彻执行商业部、中国人民银行关于取消商业信用、改进财务轧差办法、办理结算贷款有关指示，凡企业先支后收，销货计划未完成的资金需要，向开户银行申请贷款临时调剂；季末不能归还时，应于季末前25天办理追加贷款计划，省公司可先在系统内调整；对食品、土产、医药3公司资金，在1955年内分批由省下放到专署、市公司，百货公司独立核算单位全部下放，文化用品公司成立一个核算单位。 1956年社会主义改造基本完成，安徽省银行商业信贷主要是支持国营商业搞好商品分配、供应人民生活需要、稳定市场物价、促进生产发展。 1957年4月，商业部、中国人民银行颁发《中国人民银行办理国营商业短期放款办法》。放款种类分商品流转、临时和特种放款3种，大修理贷款执行银行统一规定。省人民银行补充规定：二级站和兼营二级站的百货、纺织、文化用品、医药、五金交电、煤建、石油化工、水产系统的批发单位以及城市纯零售以外企业（如专卖糖业烟酒、食品贸易县、市公司）按一类供应资金，按进货计划掌握，支持企业商品流转、储备。1957年末，全省国营商业贷款余额58211万元，比1952年增加53865万元，增幅12．39倍，年平均增长68％。 1958年“大跃进”中，银行信贷只讲服务、不讲监督，导致资金大敞口、工作大撒手、贷款大幅度上升、资金使用效益降低。在贷款种类上，除保留特种放款外，原商品流转、农副产品采购、粮食预购定金、大修理放款、临时放款均合并为商品流转放款。在帐户设置上，取消过去存、贷分户管理，取消计划内逐笔贷款核批的做法，在放款额度内由银行会计部门直接贷放，超计划放款由信贷部门审批，企业发放工资、缴纳税款、支付流通费用均在“存贷合一”帐户支付，这种做法严重削弱贷款监管职能。1958年9月，省人民银行在蚌埠市召开会议，贯彻财政部、中国人民银行在上海召开的财政、银行现场会议精神，强调商业部门对地方产品统购包销，银行要对企业有商品就要贷款。1959年国务院决定：国营企业流动资金由银行贷款，实行“全额信贷”，财政部门原拨给国营企业的自有资金划给银行作信贷资金。由于银行统包资金供应，既加重银行资金压力，也给企业挤占、挪用银行贷款开方便之门。据统计，至1961年11月底，安徽省财政性占用、赊销、应收货款等项共占用流动资金4．8亿元，占同期银行商业贷款四分之一。 1962年初，安徽省召开全省人民银行支行长会议，贯彻落实中央《银行工作六条》和中国人民银行关于商业信贷工作的“八条规定”以及“十贷十不贷”的规定。同年6月11日，省财政厅、省人民银行根据财政部、中国人民银行指示，联合部署取消“存贷合一”帐户，恢复“存贷分户”管理。商业企业自有流动资金由省人民银行、省公司核定，逐级分配到独立核算单位，任何单位和个人不准抽调、挪用；未经省商业厅、省公司通知，不得在专业系统或地区间进行调剂；对企业计划内亏损，暂按实际亏损数额在月后15天内，由省公司拨补。同年7月，省人民银行、财政厅、商业厅、粮食厅、卫生厅联合通知，取消“全额信贷”，上划1959年实行“全额信贷”时转作银行信贷资金的企业自有流动资金。 1963年1月9日，省财政厅、省商业厅、省人民银行联合下发的《商业厅系统核资有关事项的规定》中规定，企业参加商品周转的自有流动资金比例：零售和三级批发企业为60％；一、二级批发企业和农副产品收购企业暂不核资；自有流动资金超过核定的额度，超过部分需上缴省公司。《银行工作六条》贯彻后，银行对贷款有了主动权，安徽省国营商业贷款状况有了明显好转，到1962年开始由1958～1961年连续4年上升转为下降，商业购、销、存全面增长。详细情况见表4—3—1。 安徽省国营商业流动资金贷款与商业购、销、存统计表  1964年5月，省人民银行转发中国人民银行《高举毛泽东思想伟大红旗，大搞革命化，狠抓基础工作，积极协助商业部门进一步改善经营管理，合理使用资金》的会议纪要，并补充要求：（1）基层行处是农副产品收购的起点，也是工业品下摆回笼的终点，要加强基层工作；（2）结算工作要重点研究解决鲜活商品沿途丢货，化肥直接调拨的问题，严格结算纪律；（3）周转指标由商业部按季下达，放到省、地、市、县商业局经管。决定先在合肥、芜湖、蚌埠、宿县、滁县、六安、桐城、巢县、宁国等市、县试点。由商业部门管贷款指标，虽然加强了用钱人管钱的责任，但是削弱了银行管钱的积极性，使银行成为单纯会计、出纳部门。 1966年，省人民银行根据中国人民银行、商业部《关于改进商业系统贷款管理的若干问题通知》规定，贷款计划由县以上公司系统管理，商业局可在当地专业公司间调剂；基层批发企业实行定额管理，全面核资；零售企业实行核资拨款，从1966年1月起不再办理定额贷款，对季节性、节日、特殊储备需要的资金银行可按企业定额资金50％掌握发放临时贷款，期限最长一个半月。 1970年5月，省人民银行与财政厅合并成立财政金融局，信贷管理偏松、监督不力，信贷工作形成放任自流、失去控制。1970～1973年，平均每年递增15．27％，余额由1969年的11．18亿元增长到1973年的19．68亿元，贷款被不合理占用现象屡禁不止。1973年10月人民银行恢复建制后，清理不合理资金占用。1975年10月12日省人民银行向省革命委员会书面汇报：全省商业企业流动资金被挪用于计划外基建及抽调，摊派、职工借支等达6200万元。 安徽省国营商业贷款增减情况表  1978年国务院下发《关于整顿和加强银行工作的几项规定》，信贷工作认真贯彻执行“区别对待，择优扶持”的原则，对企业分类排队，该支持的支持，该限制的限制；对商业二级站核定商品周转贷款，对三级批发企业，零售企业按流动资金周转率贷款。先在滁县、凤阳、怀远支行及安庆地区中心支行试点后全面推广。 在贯彻区别对待、择优扶持的同时，全省银行加强了信贷监督。1979年1月和4月，国家经委、财政部和安徽省经委、省财政厅分别就国营企业财政性亏损拨补问题发出联合通知。省人民银行转发《通知》并提出，经营管理不善而发生亏损，财政不拨补，银行不贷款；企业亏损占用银行贷款，要在两个月内归还。 1979年9月30日，省财政厅、省人民银行联合审批核销1961年底以前3项欠款资金，从中央冻结存款中拨款，银行收回同额特种贷款，全省计2783万元。 1981年3月，省人民银行对商业厅系统压缩库存商品情况进行调查，1980年末库存商品总值为14．5亿元。其中，正常商品12．9亿元，占89％；有问题商品1．6亿元，占11％。1981年4月，省人民银行召开信贷专业会议，讨论制订商业贷款几项补充规定：二级站贷款计划按库存周转定额核定；三级批发和零售商品贷款计划按全部流动资金周转率掌握发放；盲目采购，重复进货不贷款；出售畅销商品占压资金，不增放新贷款；对有问题商品占用贷款加息，限期归还，不积极处理不增加新贷款。 1981年9月25日，省商业厅、省财政厅、省人民银行联合转发商业部、国家医药总局、财政部、中国人民银行通知，布置对商业厅、五交化、医药系统削价、报废商品核报工作，提出削价、报废资金损失处理首先冲减自有流动资金，不足部分再核销冲减银行贷款。核销范围：商业厅系统五交化批发企业削价、报废生产资料和钢材等原材料损失；医药商业清仓利库损失。审批权限：集中省、地人民银行、财政、商业厅（局）、医药局联合审批。1981年12月14日，省财政厅、省商业厅、省人民银行联合通知强调：削价适当，报废、损失准确、合理，冲减资金以1981年8月31日帐面为准；冲减银行贷款要由企业向银行提出冲减贷款申请书，银行会计部门根据信贷部门核定冲减贷款书面通知办理，并于1983年前一次划转中国人民银行总行。 安徽省核销冲减数额分项情况表  1983年7月开始，国营企业流动资金统一交由银行管理。安徽省人民银行共接收国营商业流动资金3．92亿元。同年对国营商业系统中经营工业品单位的存、贷款实行分户管理，执行优惠利率。在此期间，省财政厅、商业厅、人民银行联合发出通知，核销1983年1月20日全省国营商业企业库存化纤、棉织品调价商品挂帐损失5537万元（由部、行拨款）。化纤织品降价，棉纺织品升价，由企业同开户银行分别减少或增加贷款。 1984年11月，安徽省贯彻执行商业部、供销合作总社、中国人民银行联合通知，对贫困地区严重困难户赊销纯棉布和絮棉。赊销对象是阜南、临泉、颍上、金寨、岳西、太湖、潜山、霍山、霍邱、寿县、凤台、枞阳、淮南市郊等地，1981～1983年人均收入在120元以下缺衣少被的严重困难户。赊销商品由百货公司和供销社办理，赊销贷款手续由工商银行、农业银行办理，然后划转人民银行。至1987年全省共赊销6626万元，占商业贷款余额1．97％。 1984年12月，中国工商银行颁发《中国工商银行商业、服务业贷款试行办法》，将商业企业贷款种类扩大为商品周转、临时、专项储备、联营、技改、小额设备、网点设施、结算、大修理、科技开发、新产品试制开发等10种。省工商银行于同年12月下发《关于适应商改需要，改革商业信贷的具体意见》，主要内容：银行积极配合国营小型零售企业划小核算单位，认真做到：参与企业财产清理、资金来源与运用核对、落实债权债务、库存商品分类排队、自有资金划分；掌握小型企业资财经营能力和信用、商品库存中“水份”、购销存情况、承担风险能力、自有资金余缺情况。 1986年，省工商银行依据“扶优限劣”原则，提出一类企业要抓住、二类企业要稳住、三类企业从严控制。到1988年，通过集体评估、纵横比较、指标记分、综合评定的方法，使分类排队进一步具体化、数据化。制定了《商业企业贷款分类排队管理一览表》挂牌公布，对一类企业按核定周转贷款额70％一次贷给企业；对二类企业按合理库存平均占用核定周转贷款；对三类企业从严掌握，不核定周转贷款，也不增加新贷款。分类排队，促进了贷款结构调整，一、二类企业贷款增加，三类企业贷款减少。 1987年，为帮助企业搞好内部核算，蚌埠、阜阳、芜湖、无为、潜山等市、县工商银行协助商业企业试办“内部银行”。同年12月，中国工商银行在北京召开“双先”会议，安徽省阜阳市支行介绍“协助百货站进行模拟银行试点的做法”，被选入经验交流汇编。 安徽省国营商业部分年份自有流动资金接收及补充情况表  说明：1、左列数据按各行上报数填列。 2、1987年度未入转出数未作统计。 3、1987年累计补充和实有数是与1986年有关数相加而得。 1989年，全省银行协肋企业开展“两清”，实行挖潜与贷款挂钩，积极清收风险贷款和呆帐贷款，收到较好效果。据省工商银行统计，全年共协助全省国营商业企业处理有问题商品12368万元、有问题结算资金8977万元、全部流动资金周转加快2．62％。收回风险贷款608万元，占风险贷款的23％。 1990年末，全省国营商业贷款余额较1985年增长64％。 安徽省国营商业流动资金贷款历年余额表  安徽省商业企业损失分期核销情况表  |
