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第二节 出纳操作规程
一、收款付款 1949年，省内银行机构初建，收款一般不单设专柜，接受顾客交款，收款员几人共点，最后由一人记帐、盖章退单；人员少的营业网点收款付款都由一人办理。1954年根据业务量大小，设立收款、付款专柜，分别办理收付款业务，但每柜只配一人。此后逐步配设专职复点员和复核员，人员少的实行自复。“大跃进”和“文化大革命”时出纳操作程序被简化，实行“三员合一”、“五员合一”的一柜清；“登门服务”收付款“一手清”。“文化大革命”结束后，经过拨乱反正，出纳操作程序得到整顿、恢复和改进。特别在1986年《中华人民共和国银行管理暂行条例》公布实施后，银行各项规章制度进一步健全，对收付款操作程序作了严格规定；收款坚持空箱上柜，审查凭证，按券别收款，当面点清，换人逐张复点，先收款后记帐；付款坚持审查凭证，换人逐笔复核，喊名对号，按券别付款，先记帐后付款。收付款都要双人临柜，一笔一清，中午对帐，日清月结。 二、现金整点 必须有两人以上操作，先核大数，后点细数，点准挑净、墩齐捆紧，盖章清楚，然后才能入库或对外支付。1984年前，部分行处曾实行3次复点制，即设立复点专柜，各收款柜经两人复点收进的款项，还须交复点专柜再复点一次。 三、票券兑换 大小票和损伤券的兑换，一般指定一个付款专柜兼办，业务量大的行处，设兑换专柜办理。坚持双人临柜，先收后付，由客户填写兑换单，兑入的残破币要当客户的面加盖“全额”或“半额”戳记、经办人名章，换人复核付出。一笔一清，兑换单留存备查。 四、库房管理 1950年规定：每次开库必须有会计科（股）长、出纳科（股）长、管库员一同进库，会同办理；关库要由会计科（股）长和出纳科（股）长共同加封。1953年进一步规定，发行库、业务库要分开管理，并须两人管库，一人管钱物，一人管帐，互相复核。1986年又规定，必须双人管库、双人守库，明确分工，共同负责。出入库房要凭双方签章的出入库票，坚持记帐、复核制度，要求帐帐、帐款、帐实相符。 五、现金调运 运送现金的车辆要配押运员、持枪警卫各一人，由押运员负责，严密交接手续。运送时间、地点、路线保密，运钞车不准搭乘无关人员。 六、加强服务 流动收付款。中国人民银行皖北分行自1951年开始，实行《流动出纳服务办法》，对国营企业、合作社、机关、部队，按约定时间上门收款、送款。后来随着业务量增大，银行人员、运输工具不足，安全保障跟不上，此办法不再实行。省工商银行成立后，有的行处为开展业务竞争、加强服务，又实行对企业大户上门收付款。 非营业时间收款。自1950年起，银行即实行晚间或例假日对外办理收款业务。 封包收款。向银行缴存现金较多的单位，当面点清有困难，经银行与缴款单位协商并签订协议，采取当面点捆、把及零头，事后清点细数，多退少补的办法，至今仍在沿用。改进工资付款办法。银行执行现金管理和工资基金监督后，为解决各单位取工资款排队问题，银行与单位协商，按机关团体、文教卫生、企业分类，错开发工资时间。后又实行预约取款办法，单位于约定日前一天把到款凭证及所需券别清单交到银行，银行按清单配款，次日凭对号单或对号牌领款。加强外勤辅导。自1951年起，出纳外勤人员走出柜台，深入企业单位开展业务技术辅导。内容包括缴存款手续，票券整点技术，鉴别假票办法，爱护人民币注意事项等，使单位能够按银行要求填写凭证，整点钞券。 |
